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人力成本合理性側面驗算
人力成本合理性側面驗算
本案估價單採「式 / 月 / 臺·月」計價，非人月制。此檔為旁證：用 TISSA 114 年人月費率反推估價單中各「月」單位項目對應的合理人力配置區間，供評委「標價組成合理性」(50 分大項) 答詢用。
一、全包價換算公式
全包單月人月價 ≈ TISSA 直接薪資 × 1.6（勞健保＋退休＋附加）× 1.5–1.8（間接費 + 公費）
≈ 直接薪資 × 2.0 ~ 2.5
| 職類 | 直接薪資 | 全包價（低）×2.0 | 全包價（高）×2.5 |
|---|---|---|---|
| 專案管理師 | 120,442 | 240,884 | 301,105 |
| 資訊系統分析及設計師 | 111,382 | 222,764 | 278,455 |
| 軟體開發及程式設計師 | 95,128 | 190,256 | 237,820 |
| 資訊管理及維護技術員 | 84,387 | 168,774 | 210,968 |
| 軟體測試專業人員 | 83,323 | 166,646 | 208,308 |
| 一般辦公室事務人員 | 68,969 | 137,938 | 172,423 |
| 電話及網路客服人員 | 63,387 | 126,774 | 158,468 |
二、112-113 估價單對照（已決標，作為錨點）
| 估價單項 | 報價/月 | 對應職類 | 等效 FTE 區間 |
|---|---|---|---|
| 指派專責人員（行政溝通、報表） | 40,000 | 一般辦公室事務 | 0.23 – 0.29 |
| 檢核批次匯入檔 | 3,000 | 維護技術員 | 0.014 – 0.018 |
| 車機異常調查 | 3,000 | 維護技術員 | 0.014 – 0.018 |
| 篩選優先改善名單 | 2,000 | 一般事務 | 0.012 – 0.015 |
| 我要報報統計回應 | 2,000 | 客服 | 0.013 – 0.016 |
| 其他交辦事項 | 5,000 | 一般事務 | 0.029 – 0.036 |
| 資料開放串接協助 | 5,000 | 軟體開發 | 0.021 – 0.026 |
| 客服專線 | 5,000 | 客服 | 0.032 – 0.039 |
| 例行系統維護 | 10,000 | 維護技術員 | 0.047 – 0.059 |
| 緊急應變服務 | 12,000 | 維護技術員 | 0.057 – 0.071 |
| 軟體品質保證 | 5,000 | 軟體測試 | 0.024 – 0.030 |
| 系統保固 | 10,000 | 維護技術員 | 0.047 – 0.059 |
| 月小計（人力相關） | 102,000 | 約 0.54 – 0.69 FTE 全包 |
換算：102,000 / 月 ÷ ~170,000（混合全包價） ≈ 0.6 FTE 全包全年。 判讀：111-112 純網站案（5.6M，無 GPS 車機）僅約 0.6 個全職人力分攤——對「網站＋系統維運＋行政協助」混合範圍而言，偏低但合理（廠商靠規模經濟與既有資產攤提，且該案多數工項採「式」計價，把核心工時已含在「式」項目報價中）。 ⚠️ 註：5.6M 為 111-112 案（PCC 111-050）的決標金額，不含 GPS 車機維運。真實 112-113 案（112-036）首次含 GPS、決標 11.2M。詳見
同類案比價.md§一.5。
三、本期（115-116）人力預算可分配上限
1,000 萬上限
- GPS 車機維運（10-1，估 4.0M – 5.6M，視單價 612–858 元/臺/月）
- Google Map 服務費（7-5，71.5 萬）
- 業務費／職安衛／教育訓練（估 30 萬）
≈ 可分配給工項與人力之餘額：約 3.7M – 5.3M
若沿用 112-113 月項單價
人力相關月項小計 102,000 × 12 ≈ 1.22M / 年，占可分配額約 27%。 其餘 3.2M – 3.8M 為「式」項目（功能開發、改版、AI 客服優化等），對應內含的研發人月。
「式」項目隱含人月反推
以 7 大項中 7 個式項目合計約 3.5M 估算：
| 假設 FTE 組合 | 月人力成本 | 12 月 |
|---|---|---|
| 0.3 PM + 0.5 SA + 1.0 開發 + 0.2 測試 ≈ 2.0 FTE 全包 | ~390,000 | ~4.68M |
| 0.2 PM + 0.3 SA + 0.7 開發 + 0.2 測試 ≈ 1.4 FTE 全包 | ~270,000 | ~3.24M |
→ 本期「式」項目對應約 1.4 – 2.0 FTE 全包人力 / 年，與可分配額 3.2M – 3.8M 吻合。
四、評委答詢可用論述
- 行政協助專人 40K/月：對應 0.25 FTE 一般事務人員（TISSA 全包價基準），符合「兼辦」性質而非全職派駐。
- 客服專線 5K/月：對應 0.03 FTE，意謂日均 < 30 分鐘服務量——合理（系統穩定後諮詢量低）。
- 緊急應變 12K/月 > 例行維護 10K/月：因 SLA 要求「24 小時內指派」需備援人力，全包價反映待命成本，合理。
- 整體人力配置約 2.0 – 2.6 FTE 全包（行政 0.3 + 維運/QA 0.3 + 研發 1.4 – 2.0），對 1,000 萬 / 年案規模屬合理範圍。
五、限制與注意
- TISSA 114 費率是全國中位，新北市政府所在大台北地區實際薪資略高，全包倍率傾向 × 2.3 以上
- 本案非「機關委託資訊服務廠商評選及計費辦法」典型純人月委外，TISSA 表僅供合理性反推，不可逕作為單價依據
- 設備類（GPS 車機 544 台、SIM 卡月租）不適用此驗算，需另以設備折舊 + 通訊月租成本估算
驗算日期：2026-05-16；TISSA 費率版本：114 年（軟協會員調查版）